Finansal Yeniden Yapılandırma (FYY) başvurusu için gerekli belgeler, şirketin mevcut mali durumunun, banka ve finansal kuruluşlara olan borçlarının, sahip olduğu varlıkların ve gelecekteki ödeme kapasitesinin değerlendirilmesini sağlayan bilgi ve dokümanlardan oluşur. FYY başvurusu yalnızca bir dilekçe verilerek tamamlanan basit bir borç yapılandırma işlemi değildir. Şirketin mali yapısının detaylı şekilde ortaya konulması ve yapılandırma sonrasında borçlarını ödeyebileceğinin finansal verilerle desteklenmesi gerekir.
Bu nedenle FYY başvuru dosyasının doğru ve eksiksiz hazırlanması Finansal Yeniden Yapılandırma sürecinin en önemli aşamalarından biridir. Şirketin banka borçları, mali tabloları, teminatları, varlıkları, iştirakleri ve gelecek dönem iş planları başvuru kapsamında değerlendirilebilecek temel bilgiler arasında yer alır.
FYY Başvurusu İçin Hangi Belgeler Gereklidir?
Finansal Yeniden Yapılandırma başvurularında sunulacak belgeler şirketin yapısına, borç büyüklüğüne, risk grubuna ve ilgili alacaklı kuruluşların talep edeceği ek bilgilere göre değişebilir. Bununla birlikte FYY başvurusunda şirketin mali ve hukuki durumunu mümkün olduğunca şeffaf biçimde ortaya koyan kapsamlı bir dosya hazırlanması gerekir.
Başvurunun temel belgelerinden biri Başvuru ve Taahhüt Mektubudur. Bunun yanında mali tablolar, borç ve teminat bilgileri, şirket varlıkları, ortaklık yapısı ve iş planları gibi destekleyici belgelerin hazırlanması önemlidir.
1. FYY Başvuru ve Taahhüt Mektubu
FYY Başvuru ve Taahhüt Mektubu, Finansal Yeniden Yapılandırma sürecinin temel belgelerinden biridir. Şirket bu belge ile finansal sıkıntı içerisinde olduğunu, borçlarının yeniden yapılandırılmasını talep ettiğini ve FYY sürecinde kendisinden istenecek bilgi ve belgeleri doğru ve zamanında sunacağını beyan eder.
Başvuru ve Taahhüt Mektubunun ilgili Çerçeve Anlaşmada belirtilen formata uygun şekilde hazırlanması gerekir. Bu belge aynı zamanda alacaklı kuruluşların yapılandırma sürecine ilişkin gerekli görüşmeleri gerçekleştirebilmesine yönelik çeşitli beyan ve taahhütleri de içerir.
2. Son Üç Yıla Ait Mali Tablolar
Şirketin geçmiş finansal performansının incelenebilmesi için son üç yıla ait bilanço ve gelir tabloları FYY başvuru dosyasının önemli belgeleri arasındadır.
Mali tablolar üzerinden şirketin satışları, aktif büyüklüğü, özkaynak yapısı, ticari alacakları, stokları, finansal borçları ve geçmiş dönem kârlılığı değerlendirilebilir. Böylece şirketin finansal sıkıntısının nedenleri ve mevcut borç yükünün işletmenin mali yapısı üzerindeki etkisi daha net görülebilir.
3. Güncel Mizan
Geçmiş yıl mali tablolarının yanında şirketin güncel finansal durumunu gösterebilmek amacıyla son dönem mizanının da hazırlanması önemlidir.
Mizan; banka kredileri, ticari alacak ve borçlar, stoklar, kasa ve banka hesapları ile diğer bilanço kalemlerinin güncel durumunun analiz edilmesine yardımcı olur. FYY değerlendirmesinde geçmiş yıl verileri kadar şirketin başvuru tarihine yakın mali durumu da önem taşıdığı için güncel kayıtların doğru olması gerekir.
4. Banka Kredileri ve Tüm Finansal Borçların Dökümü
FYY başvurusu için gerekli belgeler arasında şirketin tüm banka ve finansal kuruluş borçlarını gösteren ayrıntılı borç dökümü kritik öneme sahiptir.
Bu çalışmada şirketin hangi bankaya veya finansal kuruluşa ne kadar borcu bulunduğu, kredi türü, anapara bakiyesi, vadesi ve ilgili finansal yükümlülükleri açık şekilde ortaya konulmalıdır.
Yalnızca nakit krediler değil; teminat mektupları, kefaletler, aval ve kabuller ile diğer gayrinakdi risklerin de dikkate alınması gerekebilir. Şirketin diğer alacaklılara olan önemli finansal yükümlülüklerinin de bütüncül bir şekilde değerlendirilmesi FYY planının gerçekçi hazırlanmasına yardımcı olur.
5. Teminat Bilgileri
Bankalara ve finansal kuruluşlara verilmiş ipotek, rehin, kefalet ve diğer teminatların detaylı biçimde belirlenmesi gerekir. Hangi varlığın hangi kredi veya finansal yükümlülük için teminat olarak gösterildiği açık şekilde ortaya konulmalıdır.
Teminat yapısının doğru analiz edilmesi, alacaklı kuruluşların mevcut pozisyonlarının belirlenmesi ve olası Finansal Yeniden Yapılandırma Sözleşmesinin hazırlanması açısından önem taşır.
6. Şirketin Menkul ve Gayrimenkul Varlıklarının Dökümü
FYY değerlendirmesinde şirketin yalnızca borçları değil, sahip olduğu varlıklar da dikkate alınır. Bu nedenle şirketin gayrimenkulleri, menkul kıymetleri ve diğer önemli varlıklarının dökümü hazırlanmalıdır.
Bu varlıkların üzerinde bulunan ipotek, haciz, rehin veya benzeri takyidatların da ayrıca belirtilmesi gerekir. Böylece şirketin toplam varlık yapısı ve mevcut teminat kapasitesi daha sağlıklı şekilde değerlendirilebilir.
7. Son Dönemde Devredilen Gayrimenkullere İlişkin Bilgiler
FYY başvurusunda şirket veya ilgili risk grubu tarafından yakın geçmişte devredilen gayrimenkullere ilişkin bilgiler de talep edilebilir. Bu bilgiler şirketin başvuru öncesindeki varlık hareketlerinin ve mali yapısındaki değişikliklerin anlaşılmasına yardımcı olur.
Özellikle şirketin finansal sıkıntıya girdiği dönemde gerçekleştirilen önemli varlık satışları veya devirlerin finansal analiz kapsamında açıklanabilir olması önemlidir.
8. İştirak ve Grup Şirketlerine İlişkin Bilgiler
Şirketin yurt içinde veya yurt dışında sahip olduğu iştiraklerin ve ilişkili şirketlerin de FYY değerlendirmesinde dikkate alınması gerekebilir.
İştiraklerin unvanı, adresi, iletişim bilgileri ve şirketin bu işletmelerdeki pay oranları gibi bilgiler başvuru dosyasına dahil edilebilir. Özellikle grup şirketlerinin birbirlerine kefalet verdiği veya ortak finansman kullandığı yapılarda risk grubunun bütüncül şekilde analiz edilmesi önem taşır.
9. Ortaklık Yapısı ve Kefillere İlişkin Bilgiler
FYY başvuru dosyasında şirketin güncel ortaklık yapısının açık şekilde gösterilmesi gerekir. Şirket ortakları, pay oranları, kontrol gücüne sahip kişiler ve kredi ilişkilerinde yer alan kefillere ilişkin bilgiler değerlendirme kapsamında önem taşıyabilir.
Risk grubuna dahil şirketlerin ve kişilerin finansal ilişkilerinin doğru şekilde ortaya konulması, toplam borç ve teminat pozisyonunun belirlenmesine yardımcı olur.
10. Dava ve İcra Takiplerine İlişkin Belgeler
Şirketin lehine veya aleyhine devam eden önemli dava, icra ve diğer hukuki takiplerin de FYY sürecinde bildirilmesi gerekebilir.
Devam eden hukuki süreçler şirketin gelecekteki nakit akışını, varlıklarını veya ödeme kapasitesini etkileyebileceği için finansal yeniden yapılandırma değerlendirmesinde önemlidir.
11. İş Planı ve Alınması Planlanan Finansal Tedbirler
Finansal Yeniden Yapılandırma başvurusunda yalnızca şirketin geçmişte yaşadığı finansal sorunların açıklanması yeterli değildir. Şirketin gelecekte bu sorunları nasıl çözeceğini de ortaya koyması gerekir.
Bu nedenle kısa, orta ve uzun vadede uygulanması planlanan iş planları ve finansal tedbirler başvuru dosyasının önemli parçalarından biridir. Maliyet azaltıcı önlemler, satış artırıcı çalışmalar, varlık satışları, sermaye desteği, işletme sermayesi düzenlemeleri veya operasyonel iyileştirmeler bu plan kapsamında değerlendirilebilir.
FYY Başvurusunda Nakit Akışı Projeksiyonu Gerekli midir?
Finansal Yeniden Yapılandırmanın temel amaçlarından biri şirketin yapılandırma sonrasında borçlarını geri ödeme kabiliyeti kazanıp kazanamayacağını değerlendirmektir. Bu nedenle nakit akışı projeksiyonu ve fizibilite çalışması FYY dosyasının finansal açıdan en önemli çalışmalarındandır.
Nakit akışı projeksiyonunda gelecek dönem satışları, tahsilatlar, personel ve üretim giderleri, vergiler, yatırımlar, işletme sermayesi ihtiyacı ve finansman ödemeleri birlikte değerlendirilmelidir.
Böylece şirketin hangi dönemlerde ne kadar borç ödeyebileceği ve talep edilen vadenin finansal olarak sürdürülebilir olup olmadığı ortaya konulabilir.
FYY Başvuru Belgeleri Neden Eksiksiz Hazırlanmalıdır?
Eksik, güncel olmayan veya birbirleriyle çelişen finansal bilgiler FYY başvurusunun değerlendirilmesini zorlaştırabilir. Özellikle banka borçları, teminatlar, şirket varlıkları ve mali tablolar arasında tutarlılık bulunması önemlidir.
Başvuru sırasında sunulan bilgilerin şirketin gerçek mali durumunu yansıtması gerekir. FYY sürecinde alacaklı kuruluşlar ihtiyaç duyduklarında şirketten ek bilgi ve belge talep edebilir, kayıtların incelenmesini veya bazı varlıklara ilişkin değerleme yapılmasını isteyebilir.
FYY Başvuru Dosyası Nasıl Hazırlanmalıdır?
İyi hazırlanmış bir Finansal Yeniden Yapılandırma başvuru dosyası yalnızca belgelerin bir araya getirilmesinden oluşmamalıdır. Belgeler, şirketin finansal durumunu ve yapılandırma ihtiyacının nedenlerini anlaşılır şekilde ortaya koyan bütüncül bir çalışma içerisinde sunulmalıdır.
Mevcut banka borçları ile şirketin ödeme kapasitesi karşılaştırılmalı, finansal sıkıntının temel nedenleri belirlenmeli ve yapılandırma sonrasında şirketin borçlarını hangi kaynaklarla ödeyeceği açıklanmalıdır.
Bu yaklaşım, FYY başvurusunun yalnızca geçmiş mali verileri gösteren bir dosya olmaktan çıkarak şirketin gelecekteki finansal sürdürülebilirliğini ortaya koyan bir çalışma haline gelmesini sağlar.
FYY Başvuru Belgelerinin Hazırlanmasında Danışmanlık
FYY başvuru belgelerinin hazırlanması; muhasebe kayıtlarının incelenmesi, banka borçlarının konsolide edilmesi, varlık ve teminat bilgilerinin belirlenmesi, nakit akışı projeksiyonlarının hazırlanması ve şirketin gelecekteki ödeme kapasitesinin modellenmesi gibi birçok finansal çalışmayı kapsar.
Teşvik Akademi olarak Finansal Yeniden Yapılandırma danışmanlığı kapsamında şirketlerin mevcut mali durumlarının analiz edilmesi, banka ve finansal kuruluş borçlarının belirlenmesi, FYY başvuru dosyasının hazırlanması, fizibilite ve nakit akışı çalışmalarının oluşturulması ve alacaklı kuruluşlarla yürütülecek sürecin planlanması konularında danışmanlık hizmeti sunuyoruz.
FYY başvurusu için gerekli belgelerin hazırlanması, şirketinizin Finansal Yeniden Yapılandırmaya uygunluğunun değerlendirilmesi ve bankalara sunulacak finansal dosyanın profesyonel şekilde oluşturulması için Teşvik Akademi ile iletişime geçebilirsiniz.
