Banka veya finansal kuruluştan alınan, belirli tarihteki kredi bakiyesi ve ilişkili yükümlülükleri gösteren belgedir. Yapılandırma hesabında güncel tutar önemlidir.
Belge, yapılandırma hesabının hangi tarihteki borç üzerinden yapıldığını netleştirmeye yardımcı olur. Anapara, işlemiş faiz, komisyon ve diğer kalemlerin ayrılması önemlidir. Muhasebe kaydı ile banka hesabı arasında tarih veya hesaplama farkı bulunabilir.
Örneğin şirketin kendi tablosunda son taksit ödemesi işlenmiş, bankadan alınan eski yazıda ise bu ödeme henüz görülmemiş olabilir. Belgeler aynı tarihe getirilmeden farklı tutarlar karşılaştırılırsa borç ölçeği veya toplam ödeme ihtiyacı yanlış hesaplanabilir.
Bu açıdan finansal yeniden yapılandırma hazırlığında her alacaklı için tutar, para birimi, kredi türü ve belge tarihi kaydedilir. Gayrinakdi riskler ile nakit borçlar ayrı izlenir. Bakiye yazısının bulunması, bankanın yapılandırma koşullarını kabul ettiği anlamına gelmez; belge mevcut yükümlülüğün tespitine hizmet eder.
