Belirli dönemde beklenen nakit çıkışlarının kullanılabilir nakit girişlerinden fazla olması durumudur. Planın hangi tarihlerde açık verdiği gösterilmelidir.
Finansman açığı, şirketin belirli tarihlerde ne kadar ek kaynağa ihtiyaç duyduğunu gösterir. Yıllık gelirlerin giderlerden yüksek olması, yıl içindeki her ödemenin karşılanabildiği anlamına gelmez. Tahsilat ile ödeme zamanları arasındaki fark bunun yanında izlenir.
Örneğin büyük müşteri ödemesi ay sonunda beklenirken ücret ve hammadde bedelleri ayın başında ödenecek olabilir. Aylık toplam olumlu görünse de ilk haftalarda açık oluşur. Haftalık nakit planı bu ihtiyacı görünür kılar ve gerekli kaynağın ne zaman sağlanacağını gösterir.
FYY hazırlığında açığın nedeni ve süresi ayrıştırılır; geçici vade sorunu ile kalıcı faaliyet zararı aynı çözümle ele alınmaz. Yeni kredi, ortak katkısı veya varlık satışı seçenekleri gerçekçi dayanaklarla değerlendirilir. Henüz kesinleşmemiş kaynaklarla açığın kapanmış gibi gösterilmesinden kaçınılmalıdır.
