Finansal kuruluşlardan kredi kullanmış ve uygun koşullarda yapılandırma talep eden ticari işletmedir. Değerlendirmede faaliyetler, ortaklar ve ilgili risk grubu da gündeme gelebilir.
Borçlu şirketin değerlendirilmesinde sadece gecikmiş taksitler incelenmez. Faaliyetlerin sürdürülebilirliği, satışların niteliği, ortakların katkısı ve varlıkların durumu da önem taşır. Aynı gruptaki şirketlerin kefalet ve borç ilişkileri bunun yanında ele alınabilir.
Örneğin üretimini sürdüren bir işletmenin kısa vadeli kredileri, uzun sürede tahsil edilen satışlarla finanse ediliyorsa vade uyumsuzluğu ortaya çıkar. Şirket, borçlarının hangi tarihte ve hangi nakit kaynağıyla ödenebileceğini gösteren bir çalışma hazırlamalıdır.
Bu çerçevede FYY hazırlığında mali tabloların, borç envanterinin ve teminat bilgilerinin tutarlı olması beklenir. Yönetimin sunduğu varsayımlar geçmiş sonuçlar ve mevcut siparişlerle desteklenir. Borçlu olmak tek başına yapılandırma hakkı veya bankaların kabul taahhüdü anlamına gelmez.
