Temel, iyimser ve olumsuz varsayımlarla nakit üretimi ve borç ödeme kapasitesini ayrı ayrı hesaplama yöntemidir.
Senaryo analizi, tek bir gelecek tahmini yerine birbirinden tutarlı birkaç olası koşulu karşılaştırır. Satış hacmi, fiyatlar, maliyetler ve tahsilat vadeleri birlikte ele alınır. Bir senaryonun içinde çelişkili varsayımların kullanılması yanıltıcı sonuçlar yaratabilir.
Örnek olarak temel durumda mevcut siparişlerin sürmesi, olumsuz durumda satışların azalması ve tahsilatların gecikmesi varsayılır. Her durumda taksitler, yatırım ihtiyacı ve kapanış nakdi yeniden hesaplanır. Böylece önerilen ödeme planının hangi koşullara duyarlı olduğu görülür.
FYY değerlendirmesinde iyimser senaryo tek başına karar dayanağı yapılmamalıdır. Senaryoların ticari gerekçeleri ve kullanılan veriler belirtilir. Alternatif vade veya ödemesiz dönem seçenekleri aynı çerçevede karşılaştırılarak şirketin gerçekçi ödeme kapasitesine uygun bir yapı araştırılır. Bu kapsamda ilgili belgeler birlikte incelenir.
