Bankanın, müşterisinin yükümlülüğü için muhataba belirli koşullarda ödeme taahhüdü verdiği gayrinakdi kredi ürünüdür. Komisyon ve risk tutarı analiz edilir.
Teminat mektubu, banka tarafından verilen belirli bir ödeme taahhüdüdür. Şirketin bankadan doğrudan nakit kullanmasıyla aynı yapı değildir. Mektubun süresi, tutarı, ödeme talebi koşulları ve bankayla müşteri arasındaki ilişki belgeler üzerinden kontrol edilir.
Örnek olarak bir yüklenici sözleşme yükümlülükleri için teminat mektubu sunmuş olabilir. İlgili koşullarda ödeme talebi doğarsa gayrinakdi risk nakit ihtiyacına dönüşebilir. Bu olasılık, sadece mevcut kredi taksitlerine bakılan bir tabloda gözden kaçabilir.
Bu çerçevede FYY hazırlığında mektuplar banka, tutar, para birimi ve süre bilgileriyle ayrı listelenir. Komisyon ve olası nakde dönüşüm etkileri finansal modelde değerlendirilir. Mektubun iadesi, yenilenmesi veya tutarının azaltılması her dosyada otomatik gerçekleşmez; ilgili tarafların hakları ve yazılı koşullar esas alınır.
