Stok, ticari alacak ve ticari borç gibi günlük faaliyetlerin finansmanında kullanılan kaynakları ifade eder. Tahsilat vadelerinin uzaması finansman ihtiyacını büyütebilir.
İşletme sermayesi ihtiyacı, faaliyet harcaması ile müşteri tahsilatı arasındaki zamanla yakından ilişkilidir. Stokların, alacakların ve tedarikçi vadelerinin değişmesi finansman ihtiyacını artırabilir veya azaltabilir.
Örneğin şirket satışlarını büyütmek için daha fazla hammadde alırken müşterilerine uzun vade tanıyorsa, kâr artsa bile nakit sıkışabilir. Tedarikçi ödemeleri daha erken yapılacaksa aradaki süre için ek kaynak gerekir. Büyümenin finansman yükü bu nedenle bunun yanında ayrıca hesaplanır.
İlgili dosyada FYY ödeme planı hazırlanırken işletmenin günlük faaliyetine ayrılması gereken kaynak korunmalıdır. Tüm tahsilatın kredi taksitlerine yönlendirilmesi üretim devamlılığını bozabilir. İşletme sermayesi ihtiyacı, net işletme sermayesi göstergesiyle karıştırılmadan nakit akışı ve faaliyet döngüsü içinde incelenir.
