Müşterilerden tahsil edilecek bedellerin vade, risk ve tahsilat planı temelinde yönetilmesidir. Banka borcu takvimini etkiler.
Alacak yönetimi, yalnızca satış hacmini artırmak yerine tahsilatın kalitesini ve zamanlamasını da gözetir. Müşteri vadeleri, limitler, gecikmeler ve yoğunlaşma birlikte izlenir. Bilançoda görünen her alacak, kısa sürede kullanılabilir nakit anlamına gelmez.
Örneğin tek bir büyük müşteriye uzun vade tanıyan işletme, bu müşterinin gecikmesiyle kredi taksitlerini ödemekte zorlanabilir. Alacak yaşlandırması ve fiilî ödeme alışkanlıkları izlenerek risk daha erken görülür. Tahsilat hızlandırma hedefleri ticari ilişkilerin gerçek koşullarıyla uyumlu olmalıdır.
Bu çerçevede FYY hazırlığında alacaklardan beklenen girişler nakit projeksiyonuna gerçekçi tarihlerle işlenir. Şüpheli veya ihtilaflı tutarlar bunun yanında değerlendirilir. Vadeyi kısaltmak için verilecek iskontonun maliyeti de hesaplanır; ciro artışı ile borç ödemesine ayrılabilecek nakit birbirine karıştırılmaz.
